医院财务科岗位及职责表

　 财务科岗位设置及工作职责

　 财务科下辖三个二级单位：会计室、门诊收款室、住院记账处。担负着科学编制预算、依法组织医院收入、控制医院各项支出,积极筹措并合理运用资金,加强经济活动得控制与监督等任务。具体岗位设置及职责分工如下：

　一、财务科科长

　 岗位目得:在院长领导下，负责财务科得全面工作,遵守《医院财务制度》,负责医院财务规划,与管理工作，制定全院得年度财务预算,监督医院财务制度执行，实施经济核算，为医院发展提供有力支持. ⒈贯彻执行国家方针、政策与法律法规,遵守国家财经纪律。按照《会计法》《医院财务制度》与《医院会计制度》得要求，建立健全医院财务管理制度与各项内部会计控制制度,并随政策法规得变动及时完善更新,为医院设立规划目标提供准确得财务数据支出、预测及分析; ⒉认真履行财务监督职能，对医院所有得经济活动进行督促检查。组织对医院各部门得所有经济活动进行定期或不定期地检查与指导,发现违规违纪行为予以及时制止与纠正，如发现重大问题，及时向院领导或上级主管部门报告; ⒊按照医院财务管理需要与内部控制得要求，确定财会岗位设置与人员配备方案；做到岗位设置合理、职权明确、互相监督、互相制约.并对所有财务人员按照各自得岗位职责进行检查考核,奖惩分明，公正处事,促使财务管理与会计核算工作规范化、制度化； 4。根据医院经营计划,负责编制、执行医院预算并考核员执行情况。负责医院年度预算得编制，并细分解到季度、月度预算，制定财务收支;协助上级领导筹措资金,并监督检查预算得执行情况计划；负责组织分析预算完成情况，并根据完成情况进行考核及预算调整. ５。组织开展会计核算与所有款项得首付工作.负责组织开展医院得会计核算工作，积极组织所有款项收付工作,负责组织开展对原始凭证、会计凭证得审核、登账工作,做到收费规范合理，有依据、有标准;负责监督编制各类会计报表，并对会计报表进行审定. ６．组织财务管理及分析工作,根据医院发展与财务状况,组织制定资金需求计划，负责所需资金得筹措，并合理调配有效使用资金,运用会计资料,采用科学方法，进行财务分析，预测，撰写财务分析报告,找出经济管理中得漏洞与不足之处,提出改进意见与措施，充分挖掘增收节支得潜力,为领导决策当好参谋。

　7．认真贯彻执行《行政事业单位国有资产管理规定》，建立与完善国有资产管理措施,配合相关得职能管理科室,做好国有资产得管理工作。严格执行财产物资采购计划审批制度,建立并严格执行财产物资得购入、领用、维护、报废、转让制度及财产物资得年终清查制度,确保国有资产得完整与安全。

　８.根据医院事业发展计划与年度经营目标，充分估计预期得收益与风险,制定与实施医院长短期融资方案,为医院建设与发展提供优质、高效得资金保障。

　9.制订人才培养计划，建设财会人才梯队。制定财会业务骨干得选拔、培养、使用制度，引入激励与淘汰机制,组织与督促财会人员学习政治理论与会计业务，遵守职业道德，不断提高财务人员学历层次与职称等级,着力塑造一支高素质、高水平得财会队伍。

　１０.积极推进会计信息化建设，在实现所有会计核算及财务管理数据网络化操作得基础上,逐步建立分科室、分项目得固定资产投资分析数据库;收入、成本、结余得效益指标数据库;以及资产、负债、净资产等反映基本财务状况得动态数据库及其分析系统。

　二、财务科副科长（兼主管会计）

　 协组财务科科长工作，重点负责医院日常会计业务处理得监督、审核与指导，保证会计核算资料得及时性、真实性、正确性与完整性。

　⒈严格按照《医院会计制度》得规定，设置账簿体系，组织会计人员正确运用会计科目进行会计核算，编制会计报表。

　⒉负责会计电算化日常工作管理，协调各电算化岗位得工作关系。组织软件系统运行环境得建立，确定操作使用人员,并对操作人员得权限作出规定。

　⒊负责记账凭证得规范性、会计科目与会计数据得正确性、附件得完整性及会计账表数据得准确性审核. ⒋负责医院年度预决算工作。在对上年度预算执行情况进行全面分析得基础上，根据医院年度经营目标与业务发展得需要,合理预测收支得增减因素，编制医院预算。年终,编制各类会计决算报表，撰写综合分析报告。

　⒌负责日常财务分析工作.根据预算执行情况,定期进行财务分析,编写财务分析报告，分析盈亏增减变化原因,提出建设性意见,为领导提供经济决策依据。

　⒍严格审查应交纳得个人所得税、公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项，并督促及时办理交纳手续,做到按时、足额上交。

　 ⒎定期与不定期地检查支票、各种收费票据得领取、保管、发放及日常记录工作。

　三、出纳岗位

　⒈严格遵守财经纪律与国家有关现金管理与银行结算制度，按照规定办理现金收付与银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定得有权拒绝受理或退回要求重制。

　⒉遵守现金保管有关规定,确保库存现金安全。不得用白条抵库,不得挪用资金。保守保险箱密码,保管好钥匙，不得任意转交她人代管。遵守现金库存限额得规定,超过库存限额部分得现金及时存入银行。

　⒊保管与使用好有关印章与空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误得支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存;支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管,并认真按规定办理领用、注销手续. ⒋及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金,按照规定管理好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额得一致，未达帐项要及时查询、清理。

　 ⒌对收取得各项收入,按实收金额开出收款收据,并将收取得款项及时缴存银行. 四、稽核岗位

　⒈按《会计法》与有关法规、财务制度、收支标准等规定,负责对记帐 凭证与原始凭证等会计数据进行审核,包括经济业务得合法性、摘要得规范性、附件得完整性、手续得完备性、会计科目与会计数据得正确性等内容。

　 ⒉对不符实、不合法、不完整、不规范得凭证退还各有关人员更正、补齐,再进行重新填制与审核。

　⒊对计算机输出得报表及时进行逻辑性审核，确保会计报表数字、内容与帐薄一致，且表表相符。

　⒋及时核对银行账,编制银行存款余额调节表，核实未达账项，保证银行存款账面余额与银行对帐单调节相符.

　 ⒌根据稽核中发现得问题,提出进一步完善会计核算制度,改进会计工作得意见与建议.对稽核中发现得较大问题或可疑现象，主动向科室领导汇报。

　五、工资核算岗位 ⒈按人事部门通知,编制工资发放名册，及时送交银行按时发放.工资名册要装订成册,按会计档案管理要求妥善保管.

　 ⒉根据经管办提供得绩效工资核算表,与各核算科室上报得奖金分配表进行核对无误后，编制绩效工资发放清册，及时送交银行按时发放。

　⒊正确划分工资及代扣款项得明细项目，提供详尽得工资分配明细资料。

　 ⒋按国家有关规定,正确计算并代扣代缴职工个人所得税、住房公积金、养老保险金、失业

　保险金、医疗保险金、工会费等款项。

　六、资产管理岗位 1。协助上级拟定各种福鼎资产管理制度，核算制度与折旧报废管理制度。

　２．负责对有关财产使用部门进行资产管理与核算 3．正确划分固定资产与低值易耗品界限，编制固定资产目录，负责对固定资产得明细核算； ４。设置固定资产明细帐,建立固定资产卡片，对固定资产得购置、领用、捐赠、报损应按规定及时调整或督促有关部门办理报批手续，做到帐卡物三者相符。

　 5.按《医院会计制度》规定计算提取固定资产折旧，按期编报固定资产增减变动情况表。

　 6。参与固定资产得清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损得固定资产按规定进行帐务处理,同时要查明原因,分清责任，按规定审批权限办理报批手续。

　７.会同有关部门对固定资产得使用状况、利用效果进行分析，促进固定资产得合理使用，并督促有关部门加强维护、保养，挖掘潜力，提高利用率。

　七、资金核算岗位

　 ⒈根据国家有关规定,结合本院特点与需要拟订资金管理办法,并根据实际情况及时进行修订。

　 ⒉根据医院资本收入支出得特点与资本管理得规定，对各项收入,各项支出、成本得核算、成本对象得确定，费用得归集分配等拟定详细得核算程序。

　 ⒊会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格制度，做好内部成本管理得基础工作，为正确计算医院成本提供可靠依据。

　 ⒋根据院长得指示与领导得安排，做好资金筹集、供应与使用管理工作，为医院开辟有效得融资渠道，并创造良好得资金使用环境。

　5.配合领导编写各项财务收支及资金预算计划,配合领导落实与检查计划得执行情况,并将预算计划得执行情况编写成分析报告，上报院领导。

　6、参与医院对各项预算得审批,并审查个职能部门、临床科室得费用计划、支票与各种报销单据，报领导审批。

　八、基建会计岗位

　 ⒈配合领导与相关专家对医院基建项目进行可行性研究,为项目决策提供提供可行性意见。

　⒉促具体经办人员对基本建设活动中得各项财产物资做好及时入库登 记工作，定期进行财产物资清查，保证建设资金得合理使用。

　 ３、严格按照基建财务会计制度规定进行会计核算与财务管理，按规定时 间与要求向上级主管部门与财政部门报送基建财务报表.

　 4、及时与资金拔入单位与拔出单位核对往来款项，做好债权债务得清偿工作。

　 5、按医院档案管理制度规定及时归集、整理、装订、移交基建会计档案 资料,对尚未移交得档案须妥善保管。

　6、工程项目竣工时，配合相关人员进行竣工清理、竣工决算、竣工审计、竣工验收. 九、票据管理岗位

　 ⒈认真学习有关行政事业性收费票据管理得规章制度,熟练掌握各类票据管理业务.

　 ⒉做好对领购票据得统一登记与专门保管工作.

　⒊严把票据领用关，做好领用登记工作。

　 ⒋负责办理各类票据得领用、结报与缴销手续.

　 ⒌指导与监督票据使作用人正确使用与填写各类票据，对尚在使用人员手中得未使用票据要定期进行核对. 十、档案管理岗位

　 ⒈负责记账凭证、账表等会计资料得审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册得工作。

　⒉负责填制会计档案清册，对整理完毕予以存档管理得会计资料按照编号进行逐一登记。

　⒊做好各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料得存档保管及安全保密工作，不得擅自出借。

　⒋因需外借得会计档案，须经财务科长批准,并做好登记. ⒌对需销毁得会计档案，要填写“会计档案销毁清册”。会计档案销毁前，重要得会计资料，应复印留存。

　十一、系统管理岗位

　 ⒈负责财务软件操作系统得维护,定期对计算机设备进行检查,确保机 器设备正常运转,不得擅自修改程序与公式。

　 ⒉严格遵守计算机得各项制度规定,做好密码与口令得保密工作.

　 ⒊定期检查计算机病毒,维护好机内会计数据。

　 ⒋负责电算化系统升级换版得调试与人员变动重新设置工作。

　⒌定期做好电算化系统操作运行情况得总结工作,并提出改进意见。

　十二、门诊住院收费处主任岗位 1、在院领导与财务科长得领导下根据医院得发展实际,组织好医院得门诊住院收费处得财务管理工作. 2、组织制定门诊住院收费处内部及与工作相关得各项规章制度得与各项工作执行流程。

　3、负责各项规章制度得监督执行。

　４、负责对各窗口工作质量，服务态度得考核。

　5、负责对住院、门诊收入报表得审核。

　6、负责对病人退费合规性得审核,对门诊住院退票进行签字管理,并登记备查。

　十三、门诊、住院收费岗位

　⒈负责收取病人缴纳得预交金、医药费等各项费用,办理各项退费。

　⒉及时打印收入日报表,每天营业终了，清点所收现金及支票,做到账款相符。

　⒊严格执行日清日结制度与现金管理制度,当日费用当日结算，当日所收现金必须当日全部送缴银行，不得私自外借、挪用。

　⒋严格按照国家医疗服务价格及标准收费，做到按标准、按项目收费,保证收费工作得规范性。

　⒌严格自行退费制度,按照管理权限规范操作，任何人不得擅自退费。

　⒍严格执行《票据管理制度》规定,对所领取得票据及收费印章进行妥善保管,按照要求使用，不准借用或者挪用,不准任意涂改与毁损.

　⒎严格按照收费管理系统流程操作，不得私自篡改系统、加载任何软件.

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