机关事业单位财务人员岗位职责十六篇

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事业单位财务岗位职责

1、事业单位会计岗位职责

1、严格执行现金管理制度和结算制度,根据公司规定的费用报销和收付款审批手续,办理现金及银行结算业务。

2、负责银行账户的日常结算,包括银行结算单据的填发、取得、核对。

3、保管现金、存单及其他各类有价证券,并定期盘点核对,如发现涨短,及时上报处理。

4、严格控制现金库存限额,以保证公司三日内正常经营需要为限。

5、不得挪用现金或以“白条”抵库,不得签发“空头”支票。

6、负责各项收付款业务及工资发放,做到及时准确,不得无故延误。

7、登记现金、银行存款日记帐,并做到日清月结。

8、根据帐务处理需要,及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。

9、每日9:00前编制前日《资金日报表》,及时报告公司资金使用和结存情况。

10、月末与银行核对存款余额,不符时编制《银行存款余额调节表》。

11、按时清理帐目,督促因公借款人员及时报帐,杜绝个人长期欠款。

12、负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和安全。

13、完成领导交办的其他事项。

2、事业单位财务科长岗位职责

1.负责××计划财务管理工作。贯彻执行国家的各项方针、政策,严格遵守财经制度,遵守财经纪律,保障资金的合理使用。

2.负责全科工作的组织领导,拟定工作计划,组织全科干部完成业务工作,协调解决工作中的重大问题。

3.组织预、决算的编制工作,组织经费收支、创收收支等财务管理和会计核算工作。

4.负责并参与单位的财务收支分析、决策,为校领导提供可靠信息。

5.组织制定、实施各项财务会计制度。负责审查各项重大开支,审查或参与拟定经济合同、协议等经济文件。密切注意财经制度、财经纪律的遵守执行情况,参与税收、财务、物价大检查工作,防止重大违反财经纪律和违法乱纪行为的发生。

6.配合有关部门抓好双增双节工作。

7.参与内部经营承包责任制的审查核定工作。

8.组织财会人员的业务培训、业务考核、会计职称评定管理工作。

9.负责审查对外提供的财务会计资料。

10.加强思想政治工作,促使全科人员协调配合,同心协力搞好计财处的各项工作。

11.承办领导交办的其他工作。

3、事业单位出纳岗位职责

1.认真执行国家财经法规、现金管理制度,遵守本单位的财务管理制度。

2.遵守财务人员职业道德,坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。

3.严格遵守机关《保密守则》,不得擅自泄露单位的财务信息。

4.出纳员直接收到的现金款项,要在第一时间存入本单位指定账户,不能挪用公款和私自外借。

5.每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账,账簿一律采用订本式,做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。

6.支出报销、借款时,要对原始单据进行审核,符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。

7.负责每日清点库存现金,核对现金日记账,保证账实相符,保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因,原因不明出纳要负责赔偿。

8.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

9.职工外出借款无论金额多少,都须主管领导签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

10.现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。

11.一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。

12.负责管理本单位财务保险柜。

4、行政事业单位财务负责人岗位职责

1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规,负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理,行使会计职责职权,严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动,当好领导的参谋。

2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证,按时结帐对帐,编制会计报表,做到帐目健全,帐目清楚,日清月结,帐证帐务相符,报表要做到内容完整,数字清楚正确,报送及时。

3、管理和监督所需的各项资金,严格按照财务管理制度从事一切业务活动,保证收入合乎标准,支出合乎手续。

4、建立和管理财务档案,依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案,做到资料齐全、保密。

5、加快实施微机化管理帐目的步伐,建立和健全微机化管理制度。

6、坚持坐班制,有事向主管负责人请假。

5、事业单位出纳岗位职责

一、按规定每日登记现金日记账。

二、根据记账凭证收付现金。

三、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全。

四、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

五、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员。

六、负责代理记账单位出纳工作

七、完成科领导交办的其他任务。

事业单位财务管理员的主要岗位职责

事业单位财务工作职责

事业单位财务管理岗位主要职责:

(一)做好本单位的报账工作

(二)搞好经费预算管理。根据事业单位发展规划,编制好本单位基本运转的年度用款计划。

事业单位财务管理员的主要岗位职责

核算单位的“报账员”是单位与会计中心联系的桥梁和纽带,完善报账员制度,提高报账员素质是提高会计中心核算质量的关键。核算单位要建立和完善内部牵制制度,进行必要的岗位分离,改变目前“报账员”集会计、出纳及“票管员”于一身的现状。建议在财政部门统一协调下,在系统内对报账员有计划地进行定期轮岗,并把好会计资料的交接关。事业单位财务管理岗位主要职责:
(一)做好本单位的报账工作

(二)搞好经费预算管理。根据事业单位发展规划,编制好本单位基本运转的年度用款计划。

(三)固定资产管理。

(四)财务收支活动的分析和总结,根据会计核算为领导提供决策依据等财务管理工作。 例如本年度有新增建设项目的单位应做好如下工作:
①、根据单位发展规划,编制好单位基本建设的年度计划。

②、负责办理建设过程中的有关手续。根据审定的设计方案,对基建项目进行预算。

③、做好工程经费的申请、招投标工作、签定施工合同。负责对基建工程的质量、工期、安全进行监督,确保文明施工

④、及时整理工程建设竣工资料,组织竣工项目验收,做好资金结算,配合做好工程经费的审计工作,及时将工程有关资料整理归档或交单位有关科室。建立单位固定资产台帐,负责房屋等固定资产的修缮。

⑤、负责变更工程的项目审定,经本单位批准后督促实施。

⑥、加强对未有监理工程项目的监督,负责对工程材料的质量、数量进行监督检查管理。

本文摘要:.加强现金管理:不能以“白条”抵库,现金支付结算起点(1000元)以下零星支出...为进一步做好会计核算工作,规范会计基础工作,根据会计制度的有关规定,结合我局会计工作实际,制订了xxx市气象局财务人员岗位职责如下:

一、财务人员岗位职责

1.遵守会计法律、法规和制度及会计人员职业道德,严格执行国家财务会计制度,严格遵守财经纪律,维护财务制度,依照会计法和会计制度的规定办理本单位会计事务,实行会计监督。

2.要认真审核原始发票:一是经济业务是否符合实际,是否符合有关政策、法令、制度、计划、预算和合同等,费用开支标准是否符合有关规定;
二是审核原始发票要素填写是否正确,原始发票大、小金额是否一致;
审核收款单位、发票公章与签订合同单位相一致后,才能付款;
审核发票是否为收款单位所在地的发票,发票性质必须与经济业务内容相符。对货物购置的发票,必须有经办人、验收人在发票上签字;
转帐支票必须附收款单位出具的正式发票。

3.大额支出申报:凡支付金额在5000元以上(发放职工工资、津补贴、奖金等除外)必须向市局申报,待同意后付款。

4.资金调度使用:每日应根据银行对帐单余额情况合理安排使用资金;
对类、款、项科目之间的大额余款,应提出资金使用建议,合理安排资金,提高资金使用效益。

5.做好原始凭据的交接:每月25-30日将当月的票据报送市局核算中心。市局核算中心会计应认真核对、审核原始凭据的张数、金额及科目之间金额的调整,并填写交接清单。

6.现金归存银行,不得坐收坐支现金:当天收入金额较大且超过库存限额的现金,及时归存银行,确保资金安全,避免坐收坐支现金。

7.固定资产管理:认真做好购买物质的管理,达到固定资产标准的物质应及时登记使用单位及使用人,切实加强资产的管理。

8.登记现金和银行存款日记帐,保管库存现金、金银和各种有价证券、印章、空白收据和支票。

9.加强现金管理:不能以“白条”抵库,现金支付结算起点(1000元)以下零星支出,1000元以上的大额支出应以银行转账方式支付;
工程款一律以银行存款帐户支付给施工单位,不得以现金、银行存款帐户转付给个人。

10.加强票据的管理。各单位应以县(市)气象局、防雷中心为核算单位分别购买经营性收据和非经营性收据。严禁将气象局与防雷中心购买的经营性收据、非经营性收据混用。

11.做好会计档案管理。每次录入凭证及记账后,做好数据资料备份(双备份)。打印现金出纳账并装订成册,保管一年后移交档案部门保管。在账簿扉页上应当填写“经管人员一览表”及科目目录,有关人员应加盖印章和单位公章。

XX年度个人总结

时光荏苒,XX年在紧张忙碌的工作中临近尾声。一年来,在局、所领导及同事们的帮助指导下,通过自身努力,我成功从一名大学生转型为称职的国家公职人员,并在业务素质、工作能力等方面得到大幅提升,较好的完成了各项工作任务。现将本人一年来的工作、学习情况总结如下:

一、努力学习,全面提高自身综合素质

学习是永恒的主题,具备良好的政治和业务素质是做好财务工作的必要条件,也是作为一名合格共产党员的基本前提。一年来,我不断加强政治理论和方针政策的学习,通过参加学习活动和坚持自学等多种形式,认真学习了党的路线、方针、政策,尤其是深入学习领会了党的“十八大”精神,用理论知识武装头脑,指导各项工作。同时,重点学习了财务工作相关规定,自觉按照国家政策和程序办事。努力钻研业务知识,积极参加部门组织的各种业务技能培训, 充分利用业余时间,加强财务知识学习,保障了财务知识不断更新,工作水平有效提高。

二、严格履职,扎实做好本职工作

一年来,我能认真履行岗位职责,自觉服从组织和领导安排,脚踏实地、忠于职守、尽职尽责,按时、保质保量的完成了本职工作,合理合法的处理了相关财会业务。

一是认真做好财务报账工作。工作中,我本着客观、严谨、细致的原则,严格执行财务纪律,按照财务报账制度和会计基础工作规范化要求进行财务报账。在审核原始凭证时,对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出,不予报销;
对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督,保证了会计凭证手续齐备、规范合法,确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整。同时,定期向领导汇报财会业务执行情况,积极协调财务室与其他科室关系,认真完成领导交办的临时性工作任务。

二是有效加强日常财务收支管理。在校期间,本人系统全面的学习了财务知识,工作中做到了学以致用。一年来,我能积极主动的完成各月记账、结账和账务处理工作,准确无误的填报月度、季度、年终各类统计报表,并按时报送。较好的完成了往来银行间业务、税务申报与缴纳及其他各类日常费用的缴纳工作。在完成本职工作之余,积极参与 工作。

三、存在的问题及下一步工作打算

总结一年来的工作,虽然取得了一定的成绩,但仍存在一些问题和不足:

一是工作开展多,经验总结少,导致效率低下,事倍功半现象时有发生。我将虚心学习周围同事先进的工作经验,勤于思考、加强总结、提高效率,以便更好的开展工作。

二是日常事务性工作多,深入学习研究财务相关管理办法及工作制度少,工作有广度,没深度。今后的工作中,我将更加严格要求自己,进一步加强业务知识学习,努力提高工作水平,以对工作高度负责的态度,解放思想、实事求是、发奋努力,力争更好地完成各项目标任务,不辜负领导和同志们对我的期望。

青海省机关事业单位会计岗位工作人员

专业基本能力训练大纲

(试行)

根据省委《关于加强“三基”建设提升执政水平的意见》和《青海省机关事业单位会计岗位工作人员专业基本能力标准(试行)》,为促进全省机关事业单位会计岗位工作人员专业基本能力训练工作,提高训练的针对性和实效性制定本《大纲》。

一、目标任务

加强全省机关事业单位会计人员专业基本能力全员培训,切实加强机关事业单位财务管理,规范会计核算,保证会计信息质量,提高会计人员胜任工作岗位的能力,努力打造一支道德素质高、业务工作强、坚持诚信、清正廉洁的会计人员队伍。

二、训练对象

全省机关事业单位从事会计工作的具体会计工作人员和单位财务部门负责人。

三、训练要求

各地区、各部门要按照省委加强基本能力建设的要求,把专业基本能力训练和会计工作业务培训结合起来,要积极创新训练方法,制定切实可行的训练方案,确保训练工作落到实处。

四、训练内容

训练内容涵盖会计法律法规,基本会计核算方法,行政事业单位相关会计准则、制度、规则,单位内部控制管理,会计基础工作规范,办公和财务软件应用,会计人员职业道德,预算管理,政府采购,国库集中支付,预算绩效管理等内容(附件),训练主要内容包括:

(一)具体会计工作人员 1.业务知识能力

(1)了解会计法律制度、预算法律制度的概念及构成,熟悉行政事业单位内部控制规范、会计从业资格管理办法,掌握会计基础工作规范,掌握会计违法行为的法律责任;

(2)了解会计的概念、会计对象、会计目标、会计准则体系,熟悉会计的核算方法,掌握收付实现制和权责发生制;

(3)熟悉会计基本特征,掌握会计基本职能和会计信息质量要求;

(4)了解支付结算相关概念及银行结算账户的开立、变更和撤销,掌握票据、银行卡和结算方法的使用范围及相关规定;

(5)掌握现金管理的基本内容及要求;

(6)了解税收征管的相关规定,掌握应纳税额的计算和纳税申报;

2 (7)掌握国库单一账户体系的构成及国库集中支付的方式和流程;

(8)熟悉会计电算化和会计信息化基本知识,掌握安全使用会计软件的基本要求;

(9)熟悉Word和Excel办公软件等的应用;

(10)掌握与预算管理有关的会计核算;

(11)其他会计人员应掌握业务知识。

2.会计核算能力

(1)掌握行政事业单位资产、负债、净资产、收入、支出(费用)要素的确认和计量;

(2)掌握会计科目与账户的概念及关系;

(3)掌握借贷记账法下的账户结构及试算平衡;

(4)了解会计凭证的概念、作用、种类及传递程序,掌握会计凭证的填制、审核和保管的要求;

(5)了解会计账簿的概念、作用及分类,熟悉账簿登记要求。掌握日记账、总分类账及有关明细分类账的登记方法。掌握错账查找与更正的方法,掌握对账与结账的方法;
掌握账簿启用、更换与保管的要求;

(6)熟悉账务处理程序的种类,掌握记账凭证、汇总记账凭证,科目汇总表账务处理程序;

(7)熟悉财产清查的方法和程序,掌握财产清查结果的账务处理;

3 (8)了解财务报表的概念与分类,熟悉财务报表编制的基本要求,掌握资产负债表、收入支出表、财政拨款(补助)收入支出表的作用、列示要求及编制方法;

(9)掌握会计应用软件的操作和使用。

3.会计监督能力

(1)了解单位内部会计监督的概念和意义,了解内部审计的特点与作用,熟悉单位内部会计监督的目标,掌握单位内部会计监督的具体内容;

(2)熟悉内部控制的原则、内容和控制方法;

(3)了解会计工作政府监督的主体,掌握财政部门会计监督主要内容;

(4)了解会计工作的社会监督、注册会计师审计与内部审计。

4.会计档案管理能力

(1)掌握会计档案的内容、会计档案的归档、移交及查阅的规定;

(2)掌握会计档案的保管期限,掌握会计档案销毁的规定。

5.遵守职业道德能力

(1)了解会计职业道德的功能与作用,熟悉会计职业道德的含义,熟悉会计职业道德与会计法律制度的关系;

(2)熟悉会计职业道德教育的途径;

4 (3)掌握会计职业道德规范的主要内容。

(二)会计机构负责人 1.业务知识能力

(1)熟悉会计法律制度、预算法律制度、政府采购法律制度的概念、内容和要求,掌握会计违法行为的法律责任,掌握财政违法行为处罚处分条例的相关规定;

(2)熟悉国家预算的级次划分和构成、预算管理的职权、预算组织的程序以及预决算的监督;

(3)熟悉会计工作管理体制;

(4)掌握行政事业单位内部控制的目标、原则、内容、措施和方法;

(5)熟悉会计准则体系、国家统一会计制度;

(6)了解会计的概念、会计对象、会计目标、会计准则体系。熟悉会计的核算方法,掌握收付实现制和权责发生制;

(7)熟悉会计基本特征,掌握会计基本职能和会计信息质量要求;

(8)熟悉税收征管的相关规定,科学开展税收筹划;

(9)掌握国库单一账户体系的构成及国库集中支付的方式和流程;

(10)熟悉会计电算化和会计信息化基本知识,熟悉Word和Excel办公软件等的应用,掌握安全使用会计软件的

5 基本要求。

2.组织管理能力

(1)熟悉会计机构的设置、办理会计事务的组织方式,掌握会计工作岗位的设置要求;

(2)熟悉会计工作交接的范围、交接程序、交接要求和交接人员的法律责任;

(3)了解会计从业资格的概念、会计从业资格的取得以及会计专业技术资格与职务的相关规定。熟悉会计从业资格的管理,会计人员继续教育的规定。

3.制度管理能力

(1)熟悉《行政单位会计制度》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》,掌握《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》;

(2)掌握单位内部会计管理制度的原则及内容;

(3)掌握会计工作岗位职责、会计人员轮岗制度和内部牵制制度。

4.财务管理能力

(1)掌握部门预算编制的原则、方法和流程,掌握预算执行及决算报告的编制,掌握预算指标的分析方法;

(2)掌握资产、负债、收入、支出、基金和结转结余的管理;

(3)预算绩效管理;

6 (4)其他涉及财务管理的相关内容。

5.遵守职业道德能力

(1)了解会计职业道德的功能与作用,熟悉会计职业道德的含义,熟悉会计职业道德与会计法律制度的关系;

(2)熟悉会计职业道德教育的途径;

(3)掌握会计职业道德规范的主要内容。

7 附件:相关法律法规参考目录 1.《中华人民共和国会计法》 2.《中华人民共和国预算法》 3.《中华人民共和国采购法》 4.《行政单位会计制度》 5.《行政单位财务规则》 6.《事业单位会计准则》 7.《事业单位会计制度》 8.《事业单位财务规则》

9.《行政事业单位内部控制规范(试行)》 10.《会计基础工作规范》 11 《会计档案管理办法》 12.《会计从业资格管理办法》 13.《会计人员继续教育规定》 14.《会计职业道德规范》

机关事业单位工作人员2011年度

考核工作总结

根据县人力资源和社会保障局《关于做好2011年全县行政机关公务员和事业单位工作人员年度考核工作的通知》(围人社[2012]1号)的精神,我乡立即着手落实,认真组织实施,对全乡18名同志进行了年度考核,现将考核情况汇报如下:

一、基本情况

这次考核是我乡较为系统、全面的一次考核,从考核准备、组织实施、成绩统计到等次评定等各个环节都做到了周密准备、公平施考、严肃统计、公正评价,既营造出了一个良好的考核氛围,又考出了每位同志的真实成绩,圆满完成了年度考核工作。目前,我乡机关事业工作人员共有18人,其中:公务员13名,事业编制5名,通过民主测评,考核共评出公务员称职13名,事业人员优秀1名,合格4名。

二、主要做法

1.领导重视,突出考核工作的严肃性。为了准确评价我乡机关事业工作人员的德才表现和工作实绩,切实加强队伍的管理,提高素质,乡党委对这次考核工作十分重视。一是我乡就年终考核工作召开了专题会议,研究部署年度考核工作,党委书记XXX同志就如何公平、公正、严肃、真实地搞

好年度考核工作,发表了重要意见,这次会议为我乡年度考核工作的顺利进行了奠定了基础。

2.分级考核,提升考核成绩的真实性。年度考核中,我乡在注重平时考核与年度考核相结合的基础上,更重视领导干部与普通群众的结合。在本年度考核工作的组织上,为了让领导、让群众正确评价每一个领导同志,公正考评每一名工作人员,使每一个人都能考出真实有效的成绩,我们邀请村干部12人参加了测评会议。

3.测评公开,接受全体机关事业工作人员监督。整个测评过程坚持公平、公正、公开的原则,采取民主测评,按照德、能、勤、绩、廉五个部分评分,坚决杜绝过分偏激的评分。测评结果统计在干职工的监督下进行,最后进行了公示.

乡人民政府

2012年1月13日

机关、事业单位工作人员 工资管理有关问题的规定

为了进一步规范工资管理,严肃工资发放纪律,现就市直机关、事业单位工资管理有关问题作出如下规定:

一、加强人员编制计划管理,严把机关事业单位人员“进口”关

加强机关、事业单位的人员编制和计划管理,按照进人服从计划、计划服从编制的原则,严格按规定程序办理进人手续。人事、财政部门凭编制使用和增人计划卡及经费供应计划办理工资套改审批、工资统发和财政拨款等手续;
对超编人员,编制、人事和财政部门一律不办理列编、增人和核发工资手续,不得纳入统发工资范围。

二、加强工资管理,严把审核发放关

1、及时办理调动人员的工资转移手续

机关、事业单位工作人员调动工作,由调出单位开出工资关系转移手续,连同行政介绍信或任职文件(处级干部)到组织、人事部门办理工资转移等手续。凡属财政统发工资人员,调出单位应先报市财政统发工资办(中心)办理工资帐户注销手续,组织、人事部门凭财政工资帐户注销通知单办理工资转移手续。对从县、市、区财政统发工资单位调至市直统发工资单位的工作人员,调入单位在办理工资手续时,须持有原单位同级财政和人事(组织)部门签具意见的工资转移证明。

到县、市、区任职的领导干部及在市直单位之间调动工作的人员,坚持工资关系随行政关系走的原则,调出单位应及时办理工资转移手续。从调动的下月起,由调入单位发放工资,并按调入单位的工资标准与单位性质套改工资与津贴福利。对个别工资关系未随行政关系及时报转的人员,财政部门根据有关任职通知,在文件下发1个月后,可先停发工资,再通知单位补办报转手续。

2、加强脱产学习人员的工资管理

机关、事业单位工作人员脱产学习,要严格按组织、人事部门关于干部教育有关规定执行。除机构改革分流学习、组织公派脱产学习以及单位工作需要公派脱产学习的人员外,其他自费脱产学习3个月以上的人员,脱产学习期间一律停发工资,所在单位应及时向市人事局工资福利科、财政统发工资办(中心)申报办理工资停发手续。凡脱产学习人员行政关系已转出的,单位应在1个月内到人事、财政部门办理工资转移、销户手续。

单位工作需要公派脱产学习1年以上的人员,应与单位签订脱产学习合同,并交纳每年不低于3000元的保证金,学习期满后应回原单位工作不少于3年。对违反合同规定的,单位应依合同约定扣除其保证金抵补财政发放的工资额,上交财政。凡有公派学习1年以上人员的单位,应自学习开始之日起1个月内,将有关批准资料、保证金收据及合同复印件报市人事局工资福利科和财政统发工资办(中心)备案。未及时报送有关资料的,视同自费学习处理。

3、关于辞职、辞退和停薪留职人员的工资处理

按照政策规定,机关工作人员不允许停薪留职。机关、事业单位工作人员自愿辞职的,或事业单位工作人员按政策规定申请停薪留职的,先由本人提出申请,经单位研究同意(停薪留职的须签订合同),按干部职工管理权限报批,并及时报组织、人事、财政部门核停工资。辞职人员自批准的下月起,停薪留职人员自签订合同的下月起停发工资。事业单位工作人员未申请辞职、停薪留职,擅自离开工作岗位连续超过10个工作日或者1年内累计超过20个工作日的,聘用单位可以随时单方面解除聘用合同,并自合同解除的下月起停发工资。国家公务员旷工或者无正当理由逾期不归连续超过15天,或者1年内累计超过30天的,按干部管理权限批准辞退,报组织、人事备案,自辞退批准的下月起财政部门停发工资。

4、关于借调人员的工资处理

凡属财政统发工资人员,到企业或财政差额拨款、自收自支事业单位工作3个月以上的,由借调单位发放工资,其所属单位应及时到市财政统发工资办(中心)办理工资报停手续;
借调到市直以外单位工作的,单位应从其借调之月起到财政部门报停工资并报市人事局工资福利科备案。借调人员回原单位工作的,由单位提出申请,经人事和财政部门核准后恢复其工资。

5、关于死亡人员的工资处理

凡财政拨款的机关、事业单位工作人员及离退休人员死亡后,其所在单位应及时向组织、人事、编制、财政部门申报办理停发工资及其他有关手续(从死亡的下月起停发工资)。所在单位办理其死亡一次性抚恤金和遗属生活困难补助费时,应提供死亡证明、火化证明、工资(离退休费)发放销户证明,报市人事局工资福利科办理福利待遇审批手续,再报市财政局办理经费核拨及工资销户手续。

6、关于受行政刑事处罚人员的工资处理

机关、事业单位受行政刑事处罚人员的工资问题,要严格按照人事部《关于国家机关、事业单位工作人员受行政刑事处罚工资处理意见的复函》(人函〔1999〕177号)精神处理:①对取保候审、被监视居住及公安机关强制收容教育、强制戒毒的在此期间停发工资,只计发生活费;
②被羁押人员,羁押期间停发工资;
③对被判处拘役、有期徒刑宣告缓刑、判处管制和被劳动教养、治安拘留后仍保留公职者,均按判处缓刑的工资处理办法处理,即在缓刑执行期间,停发原工资;
④对安排了临时工作的缓刑人员,按规定的比例计发生活费;
⑤对受到有期徒刑以上处罚的人员,在服刑期间停发工资。执法部门在向单位下发处罚通知的同时,抄送给组织、人事、财政部门。所在单位在接到处罚通知的当月内到市人事局工资福利科核批工资及其他待遇。凡属财政统发工资的人员,单位还应及时到市财政局办理停发工资或发放生活费的手续。

7、关于受党纪政纪处分人员的工资处理

机关、事业单位工作人员受党纪政纪处分,涉及到工资核减的,由纪检、监察部门在下发将处分决定到所在单位的同时,抄送市人事局工资福利科、市财政统发工资办(中心)。所在单位应及时将其工资处理意见报市人事局,市人事局工资福利科根据处分决定,按《人事部关于机关、事业单位工作人员在停职审查期间工资处理意见的通知》(人发〔1999〕134号)、《人事部关于国家机关工勤人员和事业单位工作人员受行政纪律处分工资问题意见的通知》(人发〔1999〕135号)文件精神办理工资核减手续,从受处分的下月起执行,并及时报财政部门予以核发。

8、长期请病假人员的工资处理

机关、事业单位工作人员请病假2个月以上的(特殊病因,经批准的除外),按国务院《国家机关工作人员病假期间生活待遇的规定》(国发〔1981〕52号)等有关文件规定处理。凡职工长期病休的,必须出具县、市以上综合性医院证明并经主管部门批准,报人事局备案,并按比例核减审批工资。凡属财政统发工资人员,财政统发工资办(中心)凭人事局工资福利科核减审批工资单核发工资。病愈后正式上班再按政策核准恢复其工资。

9、关于工作人员离退休后的工资处理

机关、事业单位工作人员到达离退休年龄的,单位应在其到达离退休年龄的当月(副处以上干部在批准文件下发的当月内),及时到组织、人事部门办理离退休手续。凡属财政统发工资人员,办理离退休手续后,应及时报市财政统发工资办(中心)办理在职工资帐户注销手续,从办理离退休手续的下月起发放离退休费。对已到达离退休年龄而未及时办理离退休手续的,要追究单位的责任,人事部门也只凭其到达离退休时的档案年龄办理离退休手续。对已到组织、人事部门办理了离退休手续而未及时报财政部门注销在职工资帐户的,财政部门可凭组织、人事部门提供的离退休审批资料办理在职工资销户手续,并从办理离退休手续的下月起发放离退休费。

三、严格按人员所在单位及岗位性质的工资标准执行

机关、事业单位经费来源性质按机构编制部门下发的相关文件确定,如单位经费渠道性质改变的,从文件下发的下个月起,所有人员按新的编制性质相对应的工资标准来执行,单位要及时报人事部门办理工资标准套改手续,并报财政部门发放。事业单位要按人事部《关于印发〈关于事业单位试行人员聘用制度有关工资待遇等问题的处理意见(试行)〉的通知》(国人部发〔2004〕63号)的精神执行聘用岗位工资,坚持科学设岗,以岗定薪,岗变薪变。

四、强化组织领导责任,严把监督检查关

1、各机关、事业单位是加强工资管理、防止“吃空饷”工作的主要责任者,必须切实履行管理职责。单位“一把手”对本单位编制、人事、工资管理工作负总责,分管领导负直接领导责任,单位人事(政工)部门负具体责任。单位要如实申报人员工资变动情况,及时办理工资异动有关手续。

2、各职能部门要各司其职、相互配合、齐抓共管,严禁徇私情、乱开政策口子。工资管理部门要严格执行国家工资政策;
财政部门要严格审核;
机构编制部门要严格控编;
公、检、法、纪检监察部门要加强协调配合,及时将行政刑事处罚和党纪政纪处分人员的处理决定送达有关单位。要建立起单位及时申报,主管部门认真审核,人事部门严格审批,财政部门如实核发的工资管理机制,坚决杜绝“吃空饷”现象。

3、加大监督检查力度。工资管理工作涉及广大干部职工的切身利益,各单位必须严肃认真对待,严禁弄虚作假,虚报冒领。组织、人事、编制、财政、纪检(监察)等部门要建立联席会议制度,定期或不定期地对工资执行情况和“吃空饷”情况进行检查。各级各部门要相互监督,对存在违反工资政策和“吃空饷”现象的要及时举报。要严肃工作纪律,对单位隐瞒不报或不及时报告造成违反工资政策和“吃空饷”现象发生的,经查证核实,按照有关工资政策以及《财政违法行为处罚处分条例》等有关法规政策,除追缴“吃空饷”金额外,对单位或直接责任人给予通报批评,并视情节轻重,给予行政处分。

(编辑:smart)

1.编制学校经费预决算,有计划地合理使用资金。要贯彻勤儉办学的方针,精打细算,开源节流,量入为出,统筹兼顾,保证重点,全面安排,留有余地。预算批准后要认真执行。年终要实事求是地编制好决算,做好财务工作总结。2.认真执行国家规定的财务制度和各项方针政策,制订学校的财务制度和实施细则,模范地遵守和执行财政制度,切实做好算账、记账、报账工作。3.严格按照预算计划办事,发动和依靠群众,加强财务管理。正确地进行财务监督,保护国家资金和财产安全,与一切违反财经纪律、弄虚作假、虚报、冒报等损害国家利益的行为作斗争。4.根据预算包干的要求,严格审查用款计划,检查对财物的安排使用情况,发现问题,及时纠正。5.定期向主管领导汇报财经收支情况,并向师生员工公布有关收支账目,主动接受群众的监督。

财务人员岗位职责

主管会计职责:

1.根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性;
审核费用发生的审批手续是否符合公司规定;
审核出纳全部报销凭证,确保其真实性、合规性、完整性;
能及时的把各种凭证和票据,依据公司财务制度和国家财务法规进行准确规范的记账。

2.监控公司成本费用状况,监督各部门的经费支出,对异常情况要及时向领导汇报并采取措施。

3.对往来款项的收付,货物的收发、使用,资产资金增减进行准确核算与监督,及时填制和审核会计凭证,利用财务软件正确进行会计处理,并保证原始凭证的真实性、合规性、完整性。

4.及时编制公司月度财务报表及相关资料上报总部(6号前);
准确、完整地提供各种会计信息,如实反映公司生产经营状况,提出改进财务管理工作的建议和措施,为领导决策提供可靠依据。

5.负责公司税金的计算、申报和解缴工作(季度初10号前);
负责每年公司的相关资质年审,如工商年检,一般纳税人资格年检、税务局年度所得税汇算清交核查等;
配合总部内审工作。

6.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料,做好财务基础档案工作。 7.抓好财务基础数据的准确采集工作,为财务核算和领导决策打好基础。

8.协调部门之间、分公司之间的财务手续传接与沟通,及时向领导反应不可协调的例外事件。

9.能立足自身工作,在坚持财务工作原则的基础上,服从所在单位的行政安排,接受本单位的行政管理。

10.维护公司利益,树立公司形象,保守公司秘密。积极完成领导交办的其他工作。

出纳职责:

1.及时、准确、认真做好现金收付工作,日清月结、帐实相符。超定额现金及时送存银行,保证库存现金安全完整。

2.严把费用审核关,对不符合规定的单据、费用一律不予报销。

3.严格执行收支两条线政策,正确编制收入、支出表,大额资金用款计划,及时上报相关报表。

4.及时、准确做好副产品销售收入的账务处理工作,以及终端市场的代收款工作,及时与相关部门核对并上报相关报表。

5.严格按2011年《公司管理细则》工资标准准确计算工资,及时发放工资,正确进行账务处理。

6.做好餐卡充值、电卡充值、油卡充值、话费充值等工作。 7.控制好司机、采购员等借款额度,催促其及时报销。

8.积极完成总部安排的贷款工作。

9.保管好公司的印鉴、支票、收据、销售单据等。 10.积极完成领导交办的其他工作。

开票员职责:

1.及时、准确计算毛鸡成本,开据农副产品收购凭证。 2.及时、准确提供毛鸡收购信息,上报相关报表。

3.按工作流程准确及时办理发货放行手续;
定期与销管、保管、会计核对相关账务。

4.准确开具零售产品、鸡副产品销货单,办理出门手续。

5.上报毛鸡收购信息、发货信息,并做好备查工作。

6.协助总部安排的贷款工作;
积极完成领导交办的其他工作。

统计员职责:

1.复核“出、入库单”,及时利用财务软件处理冻品、熟食、包装物的“仓库保管账”。及时与保管的手工“仓库保管账”、会计的总账进行核对,检查账账相符情况,发现差异立即追查。及时报出相关报表。关注冻品库的散尾号,提供返工建议。关注超期存储的冻(熟)产品,书面提供管理建议。

2.月终汇总填制“(冻品)生产入库表”和“(冻品)收付存明细表”并核对准确无误,于次月2日8:00前报财务会计核算;

3.生产统计数字准确无误,每天比对实际入库数与昨日生产数的差额,并控制在标准范围之内,发现较大差异时立即反馈解决;
及时、准确、完整的编制报送“生产日报”;

4.准确及时核算车间计件工资,计算依据是按实际入库数量为基础计算的;
及时、准确、完整的编制及张贴计件工资表;

5.准确及时编制报出“库存日报表”;

6.作好统计、工资与车间生产的工作衔接;
追踪订单的生产完成情况,及时反馈相关信息;

7.协助仓库其他管理人员的工作;
积极完成领导交办的其他工作。

冻品入库保管职责:

1.严格产品出入库手续,计量准确;
按时根据准确无误的出、入库单登记保管帐,并保证单据准确完整。

2.对产品的质量、位置及型号等情况了如执掌,出入库管理有序,工作场所卫生整洁,做好防鼠防盗措施;
垛位整齐有序、分类明确。

3.每天与上环节及生产统计稽核各品种的生产到入库数量,交接记录签字确认,发现差异立即反馈解决。

4.及时、准确完成装卸任务。

5.定期清仓盘点,保证账物相符,关注存储期限,及时反馈接近和超期存储情况;
按“先进先出”发货。

6.积极完成领导交办的其他工作。 冻品出库保管职责:

1.严格产品出入库手续,计量准确;
按时根据准确无误的出、入库单登记保管帐,并保证单据准确完整。

2.对产品的质量、位置及型号等情况了如执掌,出入库管理有序,工作场所卫生整洁,做好防鼠防盗措施;
垛位整齐有序、分类明确。

3.每天与上环节及生产统计稽核各品种的生产到入库数量,交接记录签字确认,发现差异立即反馈解决。

4.及时、准确完成装卸任务。

5.定期清仓盘点,保证账物相符,关注存储期限,及时反馈接近和超期存储情况;
按“先进先出”发货。

6.积极完成领导交办的其他工作。 熟食保管职责:

1.严格产品出入库手续,计量准确;
按时根据准确无误的出入库单登记保管帐,并保证单据准确完整。及时向会计和统计递交出入库单。

2.对产品的质量、位置及型号等情况了如执掌,出入库管理有序,工作场所卫生整洁,做好防鼠防盗措施;
垛位整齐有序、分类明确。关注超期存储产品,书面提供管理建议。

3.每天与上环节及生产统计稽核各品种的生产入库数量,交接记录签字确认,发现差异立即反馈解决。

4.及时、准确完成装卸任务。

5.定期清仓盘点,保证账物相符,关注存储期限,及时反馈接近和超期存储情况;
按“先进先出”发货。

6.积极完成领导交办的其他工作。 物料保管职责:

1.严格产品出入库手续,计量准确;
按时根据准确无误的出入库单登记保管帐,并保证单据准确完整。

2.对产品的质量、位置及型号等情况了如执掌,出入库管理有序,工作场所卫生整洁,做好防鼠防盗措施;
垛位整齐有序、分类明确。

3.月终汇总填制“(冻品包装物)收付存明细表”并核对准确无误,于次月1日17:00前报财务会计、统计核算。

4.根据车间生产需要情况、订单要求,以及库存量,推算出计划采购量,上报采购申请,接受指令后制定传真采购计划。物品发放遵守先进先出原则,对长期不用物品提出合理化建议。

5.维修材料成本统计。将各车间领用的维修材料按当前市场价,月底一次汇总,计算出各车间维修费用,上报公司经理作为费用控制的参考依据。对废旧物品进行回收再利用,维修材料实行以旧换新制度,替换下来的旧料,指定位置安全存放。

6.作好物料保管与生产车间、后勤部门的服务工作衔接。

7.定期清仓盘点,保证库存产品数量、品种、规格账实相符。

8.积极完成领导交办的其他工作。

过磅员职责:

1.过磅员的工作场所是过磅室,必须坚守工作岗位,不能出现脱岗找不到人的情况。 2.不得出现徇私舞弊等损害公司利益行为,并承担相应责任。

3.保持大、小磅工作区域的卫生,每天及时清扫。

采购员职责:

1、核实申购部门所需物资的规格、型号、数量、验货时间等,避免差错,按需进货,及时采办保证按时到货。采购过程要非常小心,因工作失误给公司造成重大经济损失,要承担相应责任。

2、熟悉市场行情及进货渠道,坚持“货比三家,比质比价,择优选购”的采购原则,努力降低进货成本,严把质量关,杜绝假冒伪劣商品的流入。与供应商的任何业务往来一定要在事情发生前沟通清楚,并将相关信息及时同生产部沟通,严禁单方面进行操作。

3、抓好采购管理,了解公司的物资需求及市场供应情况,掌握有关财务规定以及对物资采购成本、费用资金控制的要求,熟悉各种物资采购计划。采购工作不要收供货商回扣或礼品(如有都交给公司做处理) 。

4、对采购业务的质量、数量、成本负责,要降低采购成本,提高采购质量;
采购不能以公司名私自开采购单购买自己所需的材料,或帮其它人采购材料。

5、及时完成各项采购任务,及时保障企业正常经营需求,严格执行采购管理制度。采购的物资要达国标,并符合使用要求,特殊物资要有三证(生产许可证、产品合格证、卫生许可证)。主要供货商都要有盖章的《供货商品产地及价目表》原件(或传真)等,报给上级批复后,方可采购原料,然后采购员登记“采购台账”。供货商传来的报价单,采购员要了解市场原料的最低价,才知道怎样降价,采购员要多同其它供货单位交流,了解材料最低价。紧急就近采购时,质量要达标,价格要合理,供货单位信息应可查。

6、严格执行公司各项财务制度及规定,凭批准的“采购通知单”进行采购,购进的一切物资要及时通知保管员,按规定办理验收入库手续。共同把好质量、数量关。不得未经保管员验收入库,而直接交于使用人的情况发生(此种情况保管可拒开入库单)。办理报销手续时,报销单应附有入库单及正规税务发票,二者缺一不可。

7、服从公司职能部门的监督,遵守公司有关规章制度。积极完成领导交办的其他工作。

财务负责人职责:

1、在总经理领导下,负责主持本部的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务;

2、贯彻落实本部岗位责任制和工作标准,密切与生产、营销、后勤等部门的工作联系,加强与有关部门的协作配合工作;

3、负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实;

4、负责组织公司财务管理制度、会计成本核算规程、成本管理会计监督制度、物流管理制度的拟定、修改、补充和实施;

5、拟定资金筹措和使用方案,全面平衡资金,加速资金周转,提高资金使用效果;

6、组织领导本部门按总部规定和要求编制财务决算工作;

7、负责组织公司的成本管理工作。进行成本预测、控制、核算、分析和考核,为降低消耗、节约费用,提高盈利水平提供建设性建议;

8、负责建立和完善公司财务稽核的内部控制制度,监督其执行情况;

9、审查公司经营计划及各项经济合同,并认真监督其执行,参与公司技术、经营以及产品开发、基本建设、技术改造和其他项目的经济效益的评价;

10、参与审查工资、奖金等涉及财务收支的方案执行情况;

11、组织考核、分析公司经成果,提出可行的建议和措施;

12、负责财务相关人员的业务培训。规划会计机构、会计专业职务的设置和会计相关人员的配备,组织会计相关人员培训和考核,坚持会计人员依法行使职权;

13、负责向公司总经理汇报财务状况和经营成果。定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况,以便领导及时进行决策;

14、向主管领导提议下属人选,并对其工作考核评价;

15、完成公司领导交办的其他工作任务。

16、能立足自身工作,在坚持财务工作原则的基础上,服从所在单位的行政安排,接受本单位的行政管理,做本单位优秀员工的代表。

财务人员岗位职责

财务部岗位分工

一、财务经理岗位职责

1、负责公司的全面财务会计工作。

2、负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法。

3、解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度。

4、分析检查公司财务收支和预算的执行情况。

5、审核公司的原始单据和办理日常的会计业务。

6、审核公司的记帐凭证,审核公司的会计报表。

7、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。

8、负责定期财产清查。

9、承办董事会、总经理交办的其他财务工作。

10、加强日常财务管理和成本控制,开展全面预算管理,严格控制财务收支;
按期汇集、计算和分析成本控制情况,加强成本控制和管理,向高层领导提出成本控制分析报告和成本计划。按时纳税,严格审查应交税金,督促有关岗位人员及时办理手续。

二、会计岗位职责

1、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。

2、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。

3、协助经理编制并执行预算。

4、认真审核原始凭证,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。

5、定期核对固定资产帐目,作到帐物相符。

6、上级财务机关检查工作时,要负责提供资料和反映情况。

7、每月书面向总经理汇报财务情况。

8、帮助出纳作好工资、奖金的发放工作。

9、负责掌管财务印章,严格控制支票的签发。

10、按期填报审计报表,认真自查,按时报送会计资料。加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行财务管理方面的安全制度,确保不出安全问题。

三、出纳员岗位职责

1、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续。

2、要根据原始凭证,记好现金和银行帐、并负责以上凭证的录入工作。

3、严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致。

4、负责到银行办理现金支取和对帐工作。

5、负责支票签发管理,不得签发空头支票,按规定设立支票领用登记簿。

6、负责作好工资、奖金的发放工作。

7、及时与银行对帐,作好银行对帐调节表。

8、根据规定和协议,作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情况。

9、定期装订会计凭证、帐簿、表册等,妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管,往年会计档案由学校档案室保管。

10、负责单位领导、部门经理交办的工作。

、在董事会和总经理领导下,总管公司会计、报表、预算工作。

2、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

制定和管理税收政策方案及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系,以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析,组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

5、监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议。

主办会计岗位职责

1、根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。

2、参与拟订财务计划,审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

3、在部长领导下,准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐,对款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用,资产基金增减和经费收支进行核算。

4、正确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5、负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清产核资工作。

6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检。

7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。

9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

10、

主动进行财会资讯分析和评价,向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

协助部长做好部门内务工作,完成财务部部长临时交办的其他任务。

核算会计岗位职责

1、在部长领导下,按照公司财会制度和核算管理有关规定,负责公司各种核算和其他业务的记帐工作。

2、根据会计制度规定,设置科目明细帐和使用对应的帐簿,认真、准确地登录各类明细帐,要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符,发现问题及时更正。

3、及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况,并建立明细帐和明细核算,了解经济合同履约情况,催促经办人员及时办理结算和出入库手续,进行应收应付款项的清算。

4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。

5、负责固定资产的会计明细核算工作,建立固定资产辅助明细帐,及时办理记帐登记手续。

6、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。

7、正确进行会计核算电脑化处理,提高会计核算工作的速度和准确性。

8、协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作,就职责范围问题提出工作建议。

9、完成财务部部长临时交办的其他任务。

成本会计岗位职责

1、在部长领导下,按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定,负责拟订公司各处成本核算实施细则,在上级批准后组织执行。

2、主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划,提供有关的成本资料。

3、当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时,协助有关主管制定总体方案和实施办法,确定各类成本定额、标准,并协助各部门和下属企业的推广培训。

4、不断监督、调查各部门执行成本计划情况,并就出现问题及时上报。

5、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作,提出降低成本的控制措施和建议。

6、

做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

7、

完成财务部部长临时交办的其他任务。

财务经理

根据集团公司中、长期经营计划,组织编制集团年度综合财务计划和控制标准;

建立、健全财务管理体系,对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制;

主持财务报表及财务预决算的编制工作,为公司决策提供及时有效的财务分析,保证财务信息对外披露的正常进行,有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整;

对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度审计工作;

比较精确地监控和预测现金流量,确定和监控公司负债和资本的合理结构,统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制;

对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持,参与风险评估、指导、跟踪和控制;

参与确定公司的股利政策,促进与投资者的沟通顺畅,保证股东利益的最大化;

与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系;

向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况,为集团高级管理人员提供财务分析,提出有益的建议。

总帐会计

1、负责总帐日常核算工作,和相关的数据稽核检查工作

1、负责长期投资相关科目的核算及管理。

2、负责所有者权益相关科目的核算及管理。

3、负责月末结转损益。

4、负责制作上报集团的各种报表(包括月报、季报和年报)。

5、负责财务分析工作。

6、负责完成领导交办的其他工作。 成本会计

1按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定,负责拟订公司各处成本核算实施细则,在上级批准后组织执行。

2、主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划,提供有关的成本资料。

3 当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时,协助有关主管制定总体方案和实施办法,确定各类成本定额、标准,并协助各部门和下属企业的推广培训。

4 不断监督、调查各部门执行成本计划情况,并就出现问题及时上报。

5、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作,提出降低成本的控制措施和建议。

6、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

7、完成财务部部长临时交办的其他任务。

材料会计

1负责外调材料的划价及积压物资的调整。

2接受各单位材料计划要有记录,要整理存档,汇总各项材料的需用量要注明需用时间,建立需用量台帐;
要掌握资源及平衡情况,及时提报缺口材料计划的申请计划表,并提供和注明各项技术要求;
整个工程的材料计划要求一个星期内,零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作,并立即向科长书面汇报有关情况。

3填写到货物资的验收单,要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符;
里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全,并与库房联系核对验收情况,有问题拒付款,同时马上与供货方联系解决,货物未到,不能付款。只有各项指标验收全部合格后,方能填制验收单据,报帐付款。

4根据工程项目的材料计划,按工程进度,限额开单发料;
若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可。除基建工程项目领料外,其他不论生产、维修,单位和个人调拨材料,都必须经科长审批签字;
基建内部领料,需经处长签字。

(七)每月26日至次月3日,将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中,并统计材料收入、消费及库存情况报表,上报学校财务。各项统计报表要在每月3日前报出,数字要准确,时间要及时,统计报表要留底存档。每月10前,将上月财务报表及时报到学校财务科及供应科长。

5使用计算机建立各项单项工程材料消耗台帐及库存动态表,单项工程竣工后,要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表,报预算科;
库存动态表每月5日前报给供应科长、库房。

6完成处、科领导交办的其他临时性工作。

出纳

一、根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。

二、及时登记现金、银行日记帐,日记帐做到日清月结,帐实相符。

三、严格支票使用管理,办理对外结算业务,不签发空头支票和空白支票,不外借帐户,不坐收现金。

四、及时与总帐、银行对帐单对帐,月末编制银行余额调节表,做到帐帐相符。

五、负责与所内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确,依据充分。

六、负责与所财务处的业务联系,及时接受其业务指导。

七、定期向中心主任和公司经理汇报公司货币资金结存情况。

八~负责完成领导交办的其他工作

出纳员岗位职责

一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续。

二、要根据原始凭证,记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

三、严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现与现金帐面一致。

四、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。

五、负责支票签发管理,不得签发空头支票,按规定设立支票领用登记簿。

六、加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行安全制度,认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收他证卷。

七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

八、负责编造学期和每月的现金支出计划,分清资金渠道,有计划的领取和支付现金。

九、及时与银行对帐,作好银行对帐调节表。

十、根据规定和协议,作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情况。

一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度,作好出纳工作。 出纳帐务:现金日记帐、银行日记帐、银行对帐单、现金日报表等

仓库保管员岗位职责

一、保管员是物资保管的直接责任人,负有对物资入库验收,出库复核和保管保养的责任。

二、严格手续,出入库物资做到:收有凭,发有据,及时记帐,手续清楚,帐物相符。

三、掌握保管物资的性能和要求,提高保管水平。

四、加强管理,合理规划,库房使用要做到“堆垛整齐,方便收发,方便检查”。

五、讲究文明卫生,经常保持环境清洁。

六、要妥善保管好库存物资,分门别类摆放整齐,按时做好物资的清盘报表工作。

七、完成领导交办的其他工作。

财务管理制度

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;

2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;

财务管理细则

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;
属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二 、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;
协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(四)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;
每工作日结束后。

3、出纳收取支票时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写“支票领用单” ,由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

支出审批制度

一、目的

1、为简化支出审批手续,提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则

(一)使用商业单位制,经营计划和财政预算内,授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。

(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等。

(三)授权方式可分为两类:

三、审批程序

1、计划内报销:

经手人、证明人(持原始凭证)、分管经理(部门负责人)、财务部

2、超计划报销:

经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、分管经理(部门负责人)、财务

四、计划审批内容

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划,由运营中心收齐汇总,报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存,各部门登记领用,并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。

2、固定资产与办公家具(包括机房与OA设备):其购买由各部门报申请计划,经部门负责人签字,公司总经理批准,公司技术部、运营管理中心统一协调核准后,对协调或购买情况写出需求报告,报公司总经理批准统一购买,金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。

3、参展/会费:由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件,由部门经理审批,财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;
外地展会如在参展费中包含会务费用的,必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会,予以报销往返车票与会务费;
不住会的,报销车票与差旅补助。

3、凡是参加境外展览会,必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告,注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。

4、差旅费:各部门根据工作需要,制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。

5、工资、奖金的支出:由公司人事部核准每月考勤,财务部编制发放表,经理签字确认,并报公司总经理批准后财务发放。

6、业务费用:业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;
计划外业务费用报公司总经理审批。

报销审核制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后,出纳方可付款。

2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限

同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览

项 目 周一 周二 周三 周四 周五

款项借支 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 费用报销 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00 对外结帐 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00

六、报销手续

严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户。

计划内报销必须提供的原始凭证:

1、版面费、广告代理费:由部门凭发票填写费用(成本)报销单,财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单),核对无误后付款。

2、印刷费(出片费):部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用(成本)报销单,财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品:由运营管理中心统一购买的,运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单后(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、机房与OA设备:技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

5、资料费:各单位购书及其它资料,首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

6、差旅费:于返回3天内必须报销,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证,后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保,视同经理借款。

7、业务费用:所有业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;
加班用餐费须有全体用餐人签字;
交通费须注明起始、地点及原因;
礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;
快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续一样。

差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开支标准,特制定此规定,具体如下:

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额,报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

3) 报批手续:

一般人员出差,在特殊情况下需乘飞机,必须有总经理审批同意,报公司总经理批准。

1、工出差到外地,可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项。

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准),由出差人员调剂使用,节余归己、超支不补。

3、出差乘坐火车,一般以硬卧为标准,如买不到硬卧票,按硬座票价的60% 予以补助。

6、出差期间的交际应酬费,须事先请示总经理特批。

7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;
对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的,不得在公司报销路费并领取补助.

10、出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安排食宿的,按其统一标准报销,不享受任何补助。

11、出差补助天数的计算方法:

1) 出发日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12:00前出发的可享受全天补助;
12:00后出发的,当日不能到达目的地的,可享受半天补助;
12:00后出发的,当天到达目的地的并住宿,可享受全天补助;

2) 到达日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12:00前返回的可享受半天补助;
12:00后返回的可享受全天补助。

12、出差天数的计算方法:按照实有天数计算。

13、费用核算:公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

14、其它

1) 报销差旅费时,应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等),以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据,日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的),在报销时必须按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,一经发现后将加倍扣还。

附件:
差旅费报销标准

职务 一般地区费用标准(元/天) 特殊地区费用标准(元/天)

总经理 280 380

事业部/职能部门总经理(主任) 240 320 部门经理 220 280

部门副经理/主管 180 230 一般人员 160 200

2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同;

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

往来帐务管理制度

一、应收帐款管理

(一)收款方针

1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后,应及时把广告认定单交由客户确认,并及时催收款项。

2、收款时间:次月13日前。(注:数据入网要求一次收回合同所签订的金额)。

3、回款方式:转帐支票,非远期、空头或错误支票;
现金;
抵实物,(所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项,并且要有公司总经理的批示)。

严禁市场员垫付业务款,否则公司除追收客户款,没收市场员所垫款项,并通报批评。

4、部门人员调动或离职等,部门经理必须监督其业务款项的回收及移交,必须填写移交清单一式四份(一

份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份),移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字,并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。

(二)未回款考核办法

1、未回款处罚

1)由于业务人员失职造成的未回款,扣全额;

2)由于公司内部原因造成的未回款,分相关责任扣罚;

3)由于外部不可抗力(如客户倒闭、破产等)造成的未回款,持相关部门证明,只扣业务成本。

2、未回款从个人收入中按比例核减,待回款后按以下方法返还:
1) 未回款额分三个月核扣,当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60%;

2) 未回款扣款每月随工资补发,三个月内全部收回,补发全部扣款额,提成按5%;

3) 若第3个月仍未回收该款项,该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额,不予提成。

3、未回款项不计入业绩。

4、3个月(含3个月)以上的未回款如申请坏帐,则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本,并处以30%的罚款,其直接主管或经理督帐不利,同时处以5%的罚款。

5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额(任务额低于8000元的以8000元计)以上,则酌情给予奖励。由市场员申报,部门经理审批,财务部审核后在工资中发放。

6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。

7、对预收款,按1%的比例对市场员给予奖励。

(三)可疑客户及可疑帐款的处理

1、业务员在接洽客户时,如发现客户有异常情况,应填写“可疑客户报告单”,并建议采取措施。

2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款,应填写“可疑客户报告书”,并收集有关证据、资料等,报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。

3、催收或经诉讼案件,有部分或全部款项未能收回的,业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证,送财务部作冲帐准备。

4、对收款不报或积压收款的业务员,一旦发现,公司将从重处罚。

二、应付帐款管理

(一)付款时间:

1、业务款项由部门申请,经过审批后执行;

2、印刷费、版面费等次月20日左右支付(每月出刊后第二日报财务);

3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。

(二) 付款方式:

1、转帐支票,非远期、空头或错误支票;

2、现金;

3、实物或广告,要有公司总经理的批示。

(三) 其他:非本公司人员领款时,必须由我公司相关人员带领。

票据管理制度

一、发票管理

(一)申领

1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号(右上角填写)、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质(广告或信息)、申请人姓名等,交部门经理审批、会计审核后开具。

2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符,业务员需持有双方企业盖章认可的证明(特殊情况可由部门经理签字认可),财务方可开具发票。

3、杜绝开无企业名称发票。

4、杜绝开企业名称不全发票:任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。

5、若业务实际发生与合同不符,业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。

6、丢失发票一切后果由业务人员自负,在对方企业提供相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后,我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件,业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时,需有书面申请并由各部门经理人员签字,财务人员对于借出发票应进行登记,并及时取回。

7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准,财务人员应进行登记并由当事人签字。

8、开发票时遇到的其他特殊情况,财务人员均应取得公司领导的批准后,才能开具发票。

(二)具体规定

1、已提供劳务并签订合同的,业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单,以财务人员核对无误后开具发票。

2、未提供劳务已签订合同但又未收款的,业务员根据部门经理认可的业务内容,填写零星开票通知单,由部门经理或以上级管理人员签字,方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。

3、未提供劳务,已签订合同且已收款的,业务员可凭零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。

4、已提供劳务,但未签订合同且已收回款的,业务员根据运营中心认可的业务内容,填写零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。

5、未提供劳务且未签订合同的,禁止开发票。特殊情况如预收款项等,须部门经理专门说明。

(三)回收

1、当天领出发票,已收款项的,当天必须将款项交到公司出纳处,否则作挪用公款处理;
当天未能收回款项的,当天必须将所领发票交还公司财务统一保管;
客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的,所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项,每次扣款200元直至开除。

2、若是抵货业务,当天领出发票,必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务,否则必须将公司发票退回。违反此项,每次扣款100元。

3、凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额),必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。

(四)填写

公司统计(或会计)应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写,保证真实、准确、完整,并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁,如有填错,应整套(存根联、发票联、记帐联)保存,并注明“作废”字样,以备查验。

(五)监督

会计(统计、业务部门)应根据当天的 “支票回收单”核对每张发票(每笔业务发生额)的回款情况,对所开出发票(所发生业务)进行监督。

(六)内容不符时的处理

支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时,市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明,财务先扣留支票,要求业务人员补交说明,如到截止日期仍无说明,按未回款处理。

二、收据管理

1、收据视同发票管理。

2、收据、发票不得重复开具,若已开出收据需换开发票,必须要求客户先将收据退回后再补开发票。

3、以上规定财务部门应严格按规定执行,如不按规定执行出现问题由财务部负全责。

三、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责;

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;

3、出纳收取支票时,须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联;

4、支票的使用必须填写“支票领用单” ,由经办人、部门经理、财务经理、总经理(计外部分)签字后出纳方可开出;

5、所开出支票必须封填收款单位名称;

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

四、票据管理原则

1、加强票据管理,杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责,罚遗失者每张单据金额的10%,直接从报销金额中扣除(即实报金额为应报金额的90%)。

2、财务有权拒绝持非正式票据报销。

财务人员岗位职责

1.认真贯彻执行国家《会计法》 《施工企业会计制度和会计准则》的有关规定,依据企业财务管理各项制度和规范化流程,进行本公司财务管理和会计核算工作,并熟练运用财务软件和办公自动化软件。

2.根据企业财务管理制度有关规定,建立健全本公司经营管理的各种财务管理制度。并根据董事会下达的经营计划、年度利润指标,组织公司全面预算的拟订、编制和管理,并对各单位预算的执行情况进行监督考核。

3.及时反映和分析财务预算的执行情况,检查监督财务纪律,为领导提供可靠的财务信息。

4.负责制订公司财务管理制度和会计核算办法,主持公司的账务管理工作。负责公司“账销案存”资产的管理。

5.负责公司承包项目的资金管理及项目的收入、成本和本部费用的会计核算,各项税金的缴纳,填报公司的财务报表。

6.负责项目款的核算、拨付,各项保函、信用证、承兑汇票的办理、开具,负责公司银行长、短期借款的办理、本息的核算及偿还,贷款卡的年检。 7.负责公司的财务管理及纳税筹划工作。

8.负责公司的财务分析和绩效评估工作。

9.负责公司的财务风险管理(包括资产负债风险、信用风险等)。

10.负责公司本部财务管理、会计核算工作和属于财务管理的开支标准及其管理办法的制订。 11.负责公司建筑业统计工作。

12.参与经济责任制的制订和管理,协助工效挂钩的管理。 13.负责资产评估和产权登记工作。

14.协助作好公司各项保险基金和住房公积金的计提、核算及缴纳工作。

15.负责公司及本部固定资产财务管理工作、固定资产盘亏、毁损、报废的审批工作。

16.负责组织、指导财务人员的业务培训、考核工作,办理财会人员有关证书的申报、审核和发放工作。 17.负责公司固定资产投资及其基本建设投资的财务管理。

18.做好质量、环境、职业健康安全管理体系所涉及的相关工作。

19.做好公司领导交办的其它工作。

岗位职责:

1、审批财务收支,审阅财务专题报告和会计报表,对重大的财务收支计划、经济合同进行会签;

2、编制预算和执行预算,参与拟订资金筹措和使用方案,确保资金的有效使用;

3、审查公司对外提供的会计资料;

4、负责审核公司本部和各下属单位上报的会计报表和集团公司会计报表,编制财务综合分析报告和专题分析报告,为公司领导决策提供可靠的依据;

5、制订公司内部财务、会计制度和工作程序,经批准后组织实施并监督执行;

6、组织编制与实现公司的财务收支计划、信贷计划与成本费用计划。

7、建立并完善企业财务管理体系,对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制,提升企业财务管理水平

8、根据企业中、长期经营计划,组织编制企业年度财务工作计划与控制标准

9、根据企业相关制度,组织各部门编制财务预算并汇总,上报总经理审核,审批后组织执行,并监督检查各部门预算的执行情况

10、组织会计人员进行会计核算和账务处理工作,编制、汇总财务报告并及时上报

11、监控、预测现金流量,监测企业各项财务比率,确定合理的资产负债结构,建立有效的风险控制机制

12、负责组织企业成本管理工作,进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作

13、及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况,为企业决策层提供财务分析与预测报告,并提出支持性的建议

14、根据企业经营方针和财务工作需要,合理设置财务部组织结构,优化工作流程,开发和培养员工能力,对员工绩效进行管理,提升部门工作效率和员工满意度

会计岗位责任制

财务总监岗位职责

第一条 在董事会和总经理领导下,总管公司会计、报表、预算工作。

第二条 负责制订公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

第三条 制订和管理税收政策方案及程序。

第四条 建立健全公司内部核算的组织、数据管理体系,以及财务管理的规章制度。

第五条 组织公司有关部门开展经济活动分析,组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议。

总会计师岗位责任制

第六条 按照《会计法》和有关财经法规、政策、制度的规定,负责领导本单位的会计人员办理会计事项,进行会计核算,实行会计监督,正确分配企业收益,协调好各方面的经济关系。

第七条 组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理等方面的工作:

1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟定资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3、建立、健全经济核算制度,利用财务会计资进行经济活动分析。

第八条 协助本单位行政领导人对企业的生产经营以及基本建设投资等问题作出决策;
参与新产品开发、技术改造、科技研究、商品(劳务)价格和工资奖金等方案的制订和重大经济合同、经济协议的洽谈、审查、签订工作。

审查并签署单位财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务专题报告和会计决算报表。审查涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议和项目建议书、可行性研究报告等,并参加会签。

负责本单位会计机构的设置,并就会计人员的配备、会计职务的设置和聘任提出方案,组织会计人员培训,支持会计人员依法行使职权。承办单位主要行政领导人交办的其他工作。

会计主管岗位责任制

第九条 在单位主要行政领导人和总会计师领导下,全面负责本企业会计机构的财务会计工作。

第十条 负责组织和实施制订有财务管理和会计核算方面的管理制度和办法(如内部结算办法,财务管理若干规定,成本核算方法,原材料、在产品、产成品管理办法等)。

第十一条 负责组织实施月、季、年度财力收支计划,层层落实与分解,并负责对执行的检查与分析、建议。

第十二条 定期审核各种会计报表、年度决算报告及财务情况说明书,并对上述会计报表、决算报告和有关资料所提供财会信息的真实性、合法性、准确性承担责任。

第十三条 参加有关的生产经营、对外投资洽谈合同的会议,提出财会建议,供领导决策参考。

第十四条 实行会计监督,严格维护财经纪律,对重要的财务收支业务应亲自作不定期的抽查和复审。

第十五条 负责组织会计人员日常的政治和业务学习,支持财会人员依法行使职权。

第十六条 负责检查各会计岗位履行职责的情况,及时提出指导意见。

第十七条 负责对会计人员工作业绩进行考核和奖惩。

第十八条 负责搞好同生产、经营、业务、采购、供销等部门之间的协调工作。

出纳岗位责任制

第十九条 办理现金收付和银行结算业务。

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理规定,根据财务部主办会计审核签章的收款凭证和付款凭证,办理款项的收付。

2、收付款后,要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记,并在登记后于次日将收付款凭证返回财务部主办会计。 第二十条 登记现金及银行存款日记账。

1、在会计人员制证无误的情况下负责现金收付业务,并及时登记现金日记账,每天结出余额与实存现金核对。

2、按币种和账号分开设置并登记“现金日记账”、“银行存款日记账”,并结出余额。

3、办理各种转账结算业务,根据会计制证受理各种票据(如银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等),填写进账单办理银行入账手续。根据会计制证签发各种票据办理信款手续,并负责登记银行存款日记账,做到日清月结,并负责对银行对账单,定期填报银行存款余额调节表。

第二十一条 保管库存现金和各种有价证券。

1、对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负赔偿责任。

2、要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。 第二十二条 保管有关印章、空白收据和空白支票。

1、负责登记各种票据领用登记簿(含票据名称、号码、领用日期、付款单位、付款用途和领票人等内容)。

2、负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴(如支票专用章或出纳员私章)。

第二十三条 对于空白收据和空白支票,必须严格管理专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。

固定资产会计岗位责任制

第二十四条 负责制订固定资产目录,划分生产经营用和非生产经营用固定资产,作为固定资产核算的依据。

第二十五条 负责审核订货合同、工程立项批准书等,做好固定资产增加的核算(含购入、自行建造、其他单位投资转入、融资租入、改建扩建、接受捐赠增加的固定资产)。

第二十六条 负责审核批准文件,做好固定资产减少的核算(含出售、盘亏、损毁、投资转出减少的固定资产)。

第二十七条 负责协调财产管理部门做好固定资产清查、盘点和对账工作。

第二十八条 督促财产主管部门和使用部门,提高资产利用效率。

流动资产会计岗位责任制

第二十九条 负责短期投资的核算(含审核短期投资的文件和报告)。

第三十条 负责应收账款(含坏账准备)的核算。

第三十一条 负责预付账款的核算。

第三十二条 负责其他应收款的核算。

第三十三条 负责存货的核算(含原材料或材料物资、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等)。

第三十四条 负责待摊费用的核算。

第三十五条 负责待处理财产(指流动资产)损益的核算等。

第三十六条 编制财务计划,组织实施月度财务收支计划。

第三十七条 负责资金调度,做到收支平衡。

第三十八条 核实资金定额,考核资金指标。

第三十九条 分析资金利用情况,提高资金使用效率。

损益会计岗位责任制

第四十条 负责各项收入(如产品或商品销售收入、其他业务收入、汇兑损益、投资收益、营业外收入等)的核算。

第四十一条 审核各项收入的价格、销售数量、确认收入入账时间。

第四十二条 及时督促资金回笼,减少债权资产占用,防止坏账损失发生。

第四十三条 负责成本(如生产成本、制造费用、产品或商品销售成本、其他业务支出、营业外支出)、费用(营业费用、管理费用、财务费用)的核算。

第四十四条 负责成本核算,登记成本明细账。

第四十五条 审查车间成本,核算生产成本。

第四十六条 掌握目标成本,考核成本指标。

第四十七条 编制成本报表,检查在制半成品成本,保证账实相符。

第四十八条 负责利润的核算等。

管理会计岗位责任制

第四十九条 对财务成本进行预算,提出决策分析数据。

1、应用本量利分析和数量统计的方法,进行成本、销售和利润的预测。

2、参与生产经营短期决策和长期投资决策,提出有关决策分析的数据。 第五十条 全面预算,确定各项财务目标。

1、根据生产经营目标,编制公司的全面预算,确定目标成本和目标利润。

2、提出增收节支的措施,保证成本目标和利润目标的实现提高经济效益。 第五十一条 和财务成本进行控制,开展价值分析。

1、建立财务成本控制体系,对成本和资金进行控制,保证生产经营目标和利润目标的完成。

2、对产品零部件进行价值分析,按部门进行利润的敏感性分析,以挖掘降低成本的潜力。 第五十二条 评价经济业绩,考核责任单位实绩和成果。

1、建立成本和利润责任中心,编制责任预算,实行责任会计,保证公司生产经营目标的实现。

2、通过对各责任中心业绩报告的实际数与预算数的对比,考核评价各责任中心的工作实绩和经营效果。

企业会计稽核岗位责任制

第五十四条 负责审核记账凭证(含所附原始凭证)的合法性、合规性、准确性。

第五十五条 审核是否正确运用会计科目及其科目对应关系。

1、审核摘要填写是否规范、简明扼要。

2、审核会计分录借金额是否平衡。

3、审核记账凭证所附原始凭证附件数是否相符。

4、审核登记总账和明细账是否遵守记账规则。

5、审核运用更正错误的方法是否正确。

6、审核会计报表的勾稽关系,表与表之间是否衔接。

7、审核会计报表编制前的各项准备工作是否合规。

第五十六条 审核会计报表附注和财务情况说明书的合法性、真实性、完整性。

财务部人员岗位责任制

2009-9-1 16:59

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根据《中华人民共和国会计》和《深圳市企业会计准则》及财政局的有关规定,每个企业要根据本单位的实际情况,建立财务人员岗位责任制,以便分清责任。各施其职,各尽其责。设置一人一岗,或一人多岗,坚持“精简、高效率”的原则,切实做到事事有人管,人人有专责,办事有标准,工作有检查,业绩有奖惩,保证会计工作有秩序地进行。

第一条 设财务部主管一人

1、在总经理的领导下,开展财务工作,组织本部门内业务分工,明确会计人员职责范围,研究、布置各项具体财务会计工作。

2、加强财务管理,严格控制费用开支,督促本单位生产部门,降低物料消耗,严禁材料浪费,节约费用,降低成本、提高经济效益。

3、建立健全财务会计核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、办理向银行借款的一切手续,并组织监督实现。

5、加强往来帐目的管理,能及时提供客户的货款资料,协同总经理、出纳催收货款,加速资金回笼,及时与供应商核对帐目,安排材料款清偿,加快资金周转速度,提高资金使用效果。

6、参加本公司业务经营管理会议,参与经营决策,充分利用会计资料,分析经济效果,预测经济前景,为公司领导决策提供可靠有用信息,当好领导的参谋和助手。

7、负责向本公司领导报告财务状况和经营成果,解释财务方面的情况。

8、负责会计重要资料档案的保管,做好调查记录。

9、负责提供对外的会计报表、资料,并签名盖章,按会计制度及规定时间及时送报各级主管部门。

第二条 设立主管会计岗位一人

1、根据有关企业会计制度规定会计科目,设置总帐,做好结帐、对帐工作,保证帐帐相符。

2、负责做到按时、按质、按量报送公司内部所有报表。

3、负责库存原材料、半成品、辅助材料、产成品、固定资产、低值易耗品、包装物、在产品、制造费用、生产成本的会计核算。

4、对公司存货、资产或管理上存在的问题,提出建议,改善管理等措施。并编制损益表、资产负债表、现金流量表(年报)。

5、负责登记总帐,负责办理总经理及财务部主管交办的临时性业务。

第三条 设会计员岗位一人

1、根据各级主管签批的票据进行核算,并填制记帐凭证。

2、登记存货、销售、费用、往来等明细帐,并编制其明细报表。

3、于每月5日前把所做的明细报表交主管会计。

4、负责财务部主管交办的临时性业务。

第四条 设出纳岗位一人

1、办理现金收付和银行结算业务,每笔业务必须经过会计人员的审核、编制记帐凭证,出纳才能办理款项的收付,记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章,不得以“白条”抵充库存现金,更不得挪用现金,严格控制签发空白支票。如因特殊情况,确须签发不填注金额的转帐支票时,必须在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额和报销期限。

2、登记现金和银行存款日记帐,必须根据已办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记,并每日结出余额,要做到帐帐相符、帐实相符,月末要编制“银行余额调节表”,对于未达帐项,要及时提出查询。

3、保管库存现金和有价证券,要确保资金安全和完整无缺,如有短缺,要负赔偿责任。

4、妥善保管印章,严格按规定用途使用,签发支票所用的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。

5、办理销售款项的结算业务,配合有关部门及时做好催收销售货款工作。

6、每笔业务发生收款时,应由出纳员开收款收据,即交由会计编制记帐凭证,以便及时记帐。

7、负责办理总经理、财务主管交办的临时性业务。

第五条 设仓库管理员岗位五人

1、根据外购商品、产成品、原材料、半成品、辅助材料的名称、规格设置明细帐。

2、根据手续齐备的收、发料单的数量、质量认真进行收发。

3、每天根据收、发料单进行登记明细帐本,结出余额。

4、收、发料单按规定时间及时送报财务部。

5、根据规定时间填制存仓表。

6、对手续不齐备的领、发业务,仓库管理员有权拒绝办理,但需要由经办人解释按规定再补办完手续方可办理。

6、严禁未经规定手续审批权限发料,一切越权行为一律追究责任。

勤劳的蜜蜂有糖吃

财务人员岗位职责

一、财务主管岗位职责

1、协调、安排财务部门以及财务部门与其他部门(对内、对外)的协调工作。

2、每月安排资金付款计划,审核各部门的工资表。

3、对所管项目财务数据的完整性、真实性负总择;

4、负责公司对税财务核算、财务报表处理,报税、税收分割;

5、公司组织机构代码证年检,营业执照年检等事宜。

6、管理各项目部、公司废品处理及报废工作。

7、负责公司财务制度及与财务相关实施细则的修订。

8、负责复核所有报销单据、会计凭证、报表。

9、每日对银行卡收支及余额进行复核。

10、协助采购部门管理各材料室的材料收、发、存核算。

11、参与公司的内部控制制度。

二、财务副主管岗位职责

1、具体领导本单位的会计管理工作。

2、负责制定财务核算基础工作的相关制度。

3、严格执行公司会计核算科目及流程,并负责贯彻执行。

4、组织编制财务预算、财务成本分析,保证相关数据归集的准确性和完整性。

5、负责建立健全各项会计、成本台帐。

6、负责反映项目成本状况,做好数据归集的审核工作。

7、协调与相关部门的业务对接工作。

8、负责财务报告的编制工作。

9、负责项目成本分析工作。

10、列席项目生产经营管理会议,对本单位经营决策具有知情权和向上级单位反映权,监督经济合同、协议的执行情况。

11、监督各项资金的使用情况。

12、保管项目会计档案,保证不出现遗失现象。

13、向本单位及上级单位领导报告财务状况和经营成果。

14、完成项目间现金、银行、转帐票及报表互审工作。

15、保管印鉴。

16、负责审核劳务、材料结算及进度报表。

三、会计岗位职责

1、负责各在建项目的收入、发出、调拨、结存材料的复核及成本核算工作,按时到各库房收集单据核对报表,指导和检查材料会计的工作。

2、公司员工社保的开票及缴纳工作。

3、依法进行进行会计监督,对违规行为及时向财务负责人反映,正确处理财务日常工作。

4、公司对内报销单据的审核、会计凭证的处理。

5、每日负责对各银行卡收支及余额进行复核。

6、每月督促公司各库房材料进行盘点并定期不定期的对各库房进行抽查,且作好盘点和抽查记录。

7、负责项目各相关部门数据的归集、整理工作。

8、现金、银行、转帐凭证的编制与录入。

9、按公司要求计提各项成本、摊销、折旧。

10、及时、准确的做好债权债务对帐工作。

11、审核项目相关部门提供的各项原始资料并及时反馈给相关部门各项财务信息。

12、负责会计档案资料的归集,并妥善保管会计档案。

四、出纳岗位职责

1、负责办理日常报销、工资发放及相关记录。

2、办理日常现金收付的结算。

3、办理银行结算,规范使用支票。

4、登记现金日记帐、银行日记帐,保证日清月结。

5、负责与银行对帐,编制内外部“银行对帐调节表”,并负责对该表清理。

6、保管有关财务印鉴和空白支票、发票,保证及时登记及不遗失。

财 务 人 员 岗 位 职 责

一.日常会计核算

(1)负责企业会计账务处理工作。

(2)负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系,分析与报告企业经营指标和经营业绩。

(3)企业各类资产的核算及管理工作,定期组织财产及债权、债务的清查工作。

二.成本核算

(1)制订成本费用核算方法及业务流程。

(2)负责对成本费用方面的统计、录入及核算。

(3)监督落实企业成本费用核算的执行情况并进行分析。

三.现金出纳

(1)负责企业资金的管理与调配,完成日常收支及记账工作。

(2)办理各种支票、汇票等收付款业务。

(3)负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理。

(4)负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理。

四.财务分析与报告

(1)定期进行财务综合分析和预测,提供财务分析报告。

(2)针对问题,及时提出财务控制措施和建议。

(3)对企业新的业务项目进行财务分析和预测。

(4)对企业新建项目进行财务监控及分析。

五.其它业务

(1)负责有关政府部门调查表的填报。

(2)负责统计部门统计月报、年报的填报。

(3)负责各类国家、省市项目申报资料、其他资料数据报表的编报。

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